Напомним, в предыдущем материале УтроNews было рассказано, как из бывшего подрядчика ЖК «Высокие Жаворонки» - ООО «Трансфорт» были за бесценок выведены земельные участки. В этой схеме участвуют доверенные юридические лица и договоры займа. Последнее особенно часто применяется в дивизионе зятя Назарова.
Ранее УтроNews также уже рассказывал про ООО «Специализированный застройщик «Гранель Град» - застройщика ЖК «Профит» на Газгольдерной в Москве, которое было слито доверенным лицам и переименовано в ООО «Град».
Как сообщил источник УтроNews, по данным публичной отчётности этого застройщика, налог на прибыль якобы должен был быть 2,345 млрд рублей. Вот только, судя по данным ФНС, в 2023 году фирма уплатила налога на прибыль всего 196 тыс. рублей, а до этого с 2019 по 2022 год в графе налога был или прочерк, или 0. А куда же по дороге потерялись налоговые миллиарды?
Дальше мы наблюдаем интереснейшую схему.
В биографии ООО «Специализированный застройщик «Гранель Град» появляются уже известные нам ООО «ТехКонтроль», который взыскивает с компании почти 126 млн рублей по некоему договору строительного надзора. Помимо этого, и ООО «МКД Проект» взыскало с фирмы 94 млн рублей по некоему договору. Всё это ведёт к увеличению расходной статьи, а, как позднее станет понятно, к убыточности фирмы, позволяющей снизить налоговую базу по налогу на прибыль.
Все три компании ранее фигурировали в расследованиях УтроNews и была доказана их связь с одним и тем же дивизионом Гранели, потому эти сделки выглядят весьма сомнительно, на наш взгляд.
Видимо, эту связь и пытались «замылить», когда ООО «Специализированный застройщик «Гранель Град» в марте 2024 года слили доверенному лицу - Решату Загидуллину. Вот только и тут прокол.
Загидуллин - директор бывшей фирмы вице-президента Гранели, ставшего фигурантом уголовного дела Дмитрия Адушева ООО «Ю-Строй», и лишь с сентября 2024 года актив оформлен на самого Загидуллина.
Также Загидуллин - руководитель АО «Московский камнеобрабатывающий комбинат», чей единственный акционер на начало 2023 года - это сын премьер-министра Башкирии Андрея Назарова Денис.
Такое себе замыливание вышло, не находите?
Также источник УтроNews сообщил, что СЗ «Гранель Град» был вовлечён в неоднозначную схему, из которой, как нам кажется, торчат «уши» налогового схематоза. Его цель - «экономия» на налогах, то есть бюджет мог недополучить по этой схеме как минимум миллиард рублей.
Итак, некое ООО «Концепт недвижимость» в мае 2020 года заключает с ООО «ТВС» договор купли-продажи имущества №1 по цене фактических затрат, то есть НДСНалог на прибыль не возникает.
Именно на ООО «Концепт недвижимость» с департаментом горимущества Москвы был заключен договор аренды земли на Газгольдерной, и по первой сделке право перешло к ООО «ТВС» вместе с объектами.
В июне 2020 года уже ООО «ТВС», как продавцом, был заключен договор купли-продажи №2 с ООО «СЗ Гранель Град» (покупатель) стоимостью 2,2 млрд рублей, по которому оплату покупатель должен был произвести не позднее 31 декабря того же года. При этом, вот что странно: договор залога земли при таком долге за активы, судя по документам, так и не был оформлен.
А теперь ряд важных нюансов: от ООО «ТВС» второй договор подписывал Дмитрий Адушев - тот самый фигурант уголовного дела и вице-президент Гранели. Само же ООО «ТВС» принадлежит Александру Федорову - полному тезке брата супруги премьера Башкирии Ларисы Назаровой. Кроме того, Федоров - директор ООО «ТД Центральный», который принадлежит Ларисе и Денису Назаровым, Ильшату и Светлане Нигматуллиным.
Что касается компании «Концепт недвижимость», то и она не чужая Гранели.
С 2019 года владельцами являются ООО «Символ» и ООО «СЗ Гранель-МДРЗТ». Обе компании по цепочке связаны с дивизионом. Более того, по имеющимся данным, директор «Концепт недвижимость» Андрей Баяновский занимал должности и в ГК Гранель.
Таким образом, обе сделки проходили фактически внутри одного дивизиона.
Как видно из открытых источников, ООО «ТВС» применяет специальный налоговый режим УСН, поэтому при продаже имущества и земельного участка по цене 2,2 млрд без оплаты, компания не платит налог по УСН и не лишается права применения УСН.
Далее вместо живых денег в уплату по сделке №2 заключается соглашение о новации обязательств от 18.12.2020 года, которое подразумевает оплату векселем со сроком предъявления не ранее 31.12.2024 года.
Подобный подход, по мнению экспертов, позволил избежать уплаты налогов и лишения права применения УСН.
И насколько известно, на момент подготовки публикации вексель компанией «ТВС» не предьявлен к погашению, что намекает на притворность сделки и попытку завысить затраты на строительство, избежав уплаты налогов.
По этой схеме, на наш взгляд, в бюджет не уплачено НДС - 440 млн рублей, налога на прибыль - 352 млн рублей. Это только по линии ООО «ТВС».
Помимо этого, как нам кажется, ООО «СЗ Гранель Град» завысило себестоимость строительства на 2,2 млрд рублей и это привело к неуплате налога на прибыль - 440 млн рублей.
Это далеко не все схемы, где было задействовано ООО «СЗ Гранель Град».
В частности, с неким ООО «Рентель» в мае 2023 года был оформлен договор купли-продажи доли застройщика ЖК Москвичка - ООО «ЛэндЮг». Цена сделки составила более 1,999 млрд рублей.
При этом до 2022 года ООО «Рентель» принадлежало Ларисе Назаровой и Светлане Нигматуллиной, а после этого отошло компании, связанной с Ильшатом Нигматуллиным. Более того, и ООО «ЛэндЮг» на момент сделки через владельцев было связано с ГК Гранель.
Далее, спустя месяц покупается еще доля в ООО «ЛэндЮг» - за 540 тыс. рублей и снова у связанного с дивизионом лица. Откуда-то пахнуло фиктивными сделками по продаже?
К тому моменту ООО «ЛэндЮг» уже получило пачку исков от подконтрольных Гранели фирм о взыскании долгов. В итоге в июне 2024 года ООО «ЛэндЮг» было ликвидировано после банкротства. Перед этим из фирмы через некие долговые обязательства вытрясли всё ликвидное имущество.
За счёт всех этих сделок со связанными лицами компания стала убыточной и смогла уменьшить налог на прибыль, который недополучил российский бюджет.
То есть дивизион зятя премьера Башкирии Андрея Назарова, в котором засвечены и его супруга, и его сын, оказался замешан в неоднозначных налоговых схемах. И ни о каком выводе из уголовного дела бенефициара - Ильшата Нигматуллина, на наш взгляд, речи идти не может. В противном случае на соседнюю скамью нужно будет усаживать следователя, ведущего дело. А Радию Хабирову стоит более внимательно следить за тем, кого он ставит в свои заместители.